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부가가치세 신고기간, 신고방법 마감전 숙지!

by mirroa 2025. 7. 4.

사업을 운영하면서 가장 중요한 세무 일정 중 하나가 바로 부가가치세 신고입니다. 특히 정해진 부가가치세 신고기간을 놓치지 않고 신고하는 것은 세금 부담을 줄이고, 가산세를 피하는 핵심 전략입니다. 이번 글에서는 부가가치세 신고, 부가가치세 신고기간, 부가가치세 신고방법을 중심으로 2025년 기준 정보를 자세히 알려드립니다.

 

 

📅 1. 부가가치세 신고기간은 언제일까?

 

사업자는 일반과세자와 간이과세자로 나뉘며, 과세 유형에 따라 부가가치세 신고주기가 다릅니다.


일반과세자는 연 2회, 반기별 신고를 원칙으로 합니다.

▷ 1기 과세기간은 매년 1월 1일부터 6월 30일까지이며, 이에 대한 신고는 7월 1일부터 7월 25일까지 해야 합니다.

▷ 2기 과세기간은 7월 1일부터 12월 31일까지이고, 이때는 다음 해 1월 1일부터 1월 25일까지 신고 및 납부를 완료해야 합니다. 

 

간이과세자는 매출 규모가 작아 연 1회만 신고합니다. 이 경우 과세기간은 1월부터 12월까지이며, 익년 1월 1일부터 25일까지 신고를 마쳐야 합니다.

 

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법인사업자는 위와 같은 확정신고 외에도 분기별 예정신고를 진행해야 합니다. 예컨대 1 - 3월 실적은 4월에, 7 - 9월 실적은 10월에 예정신고를 합니다. 신고와 납부를 함께 진행해야 하므로, 예정보다 더 자주 세금 처리를 해야 하는 구조입니다.

 

🧾 2. 부가가치세 신고, 어떻게 준비해야 할까?


부가가치세 신고를 할 때는 기본적으로 다음 네 가지 요소를 준비해야 합니다.

 

1) 매출 내역 정리: 발행한 세금계산서, 현금영수증, 카드 매출 등을 기준으로 매출 총액을 계산합니다.

2) 매입 내역 수집: 사업과 관련된 비용 지출 중 부가세가 포함된 내역을 정리합니다. 이때 세금계산서가 있거나, 공제 가능한 신용카드 영수증이 있어야 합니다.

3) 공제 불가 항목 구분: 접대비, 업무 무관 지출 등은 매입세액 공제가 되지 않으므로 별도로 분리합니다.

4) 필요 증빙 준비: 부동산 임대차 계약서, 감가상각 자산 자료, 면세 매출 내역 등 상황에 따라 제출이 필요한 자료가 달라집니다.

 

 

사업자가 신규 개업했거나, 폐업을 앞두고 있다면 신고 방식이 달라질 수 있습니다. 예를 들어, 개업일로부터 신고기한까지의 기간이 짧아 신고 기간도 달라지며, 폐업자는 폐업일이 속한 달의 말일로부터 25일 이내에 부가가치세를 신고해야 합니다.

 

💻 3. 부가가치세 신고방법: 홈택스로 간편하게


부가가치세 신고는 홈택스 전자신고를 통해 가장 간단히 진행할 수 있습니다. 2025년 기준으로 홈택스 시스템은 사용자 편의를 위해 다양한 기능이 추가되었습니다. 다음과 같은 절차로 진행하면 됩니다.

 

▷ 홈택스 접속 및 로그인: 공동인증서나 간편 인증을 이용해 로그인합니다.

 

 

 

부가가치세 신고 메뉴 선택: ‘신고/납부’ 항목에서 ‘부가가치세 정기신고’를 선택합니다.

▷ 과세기간 설정 및 자료 불러오기: 시스템이 자동으로 해당 기간을 불러오며, 전자세금계산서, 현금영수증 등 증빙 자료도 자동으로 연결됩니다.

▷ 신고 항목 입력 및 확인: 매출, 매입, 공제 항목을 차례대로 입력하거나 자동 채움 기능을 활용합니다.

신고서 제출 및 납부 실행: 최종 금액 확인 후 신고서를 제출하고, 계좌이체 또는 카드납부 등으로 세금을 납부합니다.

 

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홈택스는 2025년부터 AI 기반 입력 가이드와 챗봇 상담 기능, 예정신고 자동 계산 시스템을 강화해 초보 사업자도 쉽게 사용할 수 있게 개선됐습니다.

 

⚠️ 4. 부가세 신고 실수 줄이기 위한 핵심 체크리스트

 

부가가치세 신고 시 다음 사항을 꼭 확인하세요.

 

✔️무실적 신고 여부: 매출과 매입이 전혀 없는 사업자라도 반드시 ‘무실적 신고’를 해야 합니다. 이를 누락할 경우 신고불성실 가산세가 부과되거나, 일정 기간 미신고 시 사업자 등록 자체가 말소될 수 있습니다.

✔️ 불공제 항목 포함 여부: 업무용 차량 유지비, 식대, 사적 사용 경비 등은 공제 대상이 아닙니다. 자동으로 계산된 자료라도 반드시 사람이 한번 더 점검해야 합니다.

✔️ 신고 금액 이상 납부 여부: 신고한 세액보다 적게 납부할 경우 자동으로 가산세가 발생합니다. 최종 납부금액을 확인하고, 납부가 완료되었는지까지 체크해야 합니다.

✔️ 기한 엄수: 홈택스 시스템은 마감일에 이용자가 몰리는 경우가 많습니다. 사전에 여유 있게 신고를 완료하는 것이 가장 좋습니다. 부가가치세 신고 리스트를 숙지하고 홈택스에서 확인해보세요.

 

 

🆘  5. 부가가치세 신고 연장 또는 예외 적용 상황


특정한 상황에서는 부가가치세 신고기한 및 납부기한이 연장되기도 합니다. 대표적인 사례는 다음과 같습니다.

 

1) 자연재해 또는 특별재난지역 지정: 2025년에는 산불 피해 지역의 사업자에게 부가세 예정고지를 면제하고 신고 및 납부기한을 2개월 연장해주었습니다.

2) 경제위기 대응 자동 연장: 매출이 감소한 중소기업과 자영업자 약 56만 명에게는 별도 신청 없이 자동으로 납부기한이 연장되었습니다.

 

 

 

3) 개별 신청을 통한 연장: 질병, 사고, 경영상 어려움 등 정당한 사유가 있을 경우 홈택스를 통해 연장 신청이 가능하며, 최대 9개월까지 인정받을 수 있습니다.

 

단, 신고기한 연장은 대부분 별도 승인을 받아야 하며, 기한 만료 3일 전까지 신청하지 않으면 연장이 불가할 수 있습니다. 납부기한 연장은 인정되더라도 신고는 반드시 원래 기한에 맞춰 진행해야 하는 점도 중요합니다.

 

 

 

✅ 마무리 요약: 부가가치세 신고를 잘하려면?


2025년 부가가치세 신고는 다음과 같은 전략을 기억하면 어렵지 않습니다.

 

✔️ 사업자 유형별 신고기간 확인: 일반과세자, 간이과세자, 법인별로 시기가 다릅니다.

✔️ 홈택스 활용: 자동 불러오기, 챗봇 상담, AI 입력 가이드 등을 활용해 정확하고 빠르게 신고하세요.

✔️ 무실적이라도 신고 필수: ‘0원 신고’를 통해 가산세를 방지하세요.

✔️ 기한 내 신고가 최우선: 늦지 않게 미리 준비하고 마감일 전 제출하세요.

 

예외 상황에 따른 연장 기회 확인: 피해 지역, 매출 감소 사업자, 개인 사정이 있다면 연장 신청을 통해 부담을 줄일 수 있습니다. 부가가치세 신고기간과 부가가치세 신고방법에 대해 자세히 확인하시고 신고 마감 전에 진행하시기 바랍니다.

 

 

국세청 홈택스

 

hometax.go.kr

 

 

 

부가가치세 신고기간